第八十二章 审计检查（2/2）

1、问题导向：结合2004年初审计署对农行全系统的检查结果，对高风险领域进行穿透式审计。

2、整改跟踪：对既往审计发现的问题开展“回头看”，验证整改措施落实情况。

3、人员行为排查：通过离任审计、员工账户流水分析等手段，排查员工参与民间借贷、非法集资等异常行为。

专项审计结果需与银监会《商业银行内部控制评价试行办法》要求对标，并针对外部监管提出的风险提示进行补充核查。

通过上述专项审计，H省分行营业部审计中心旨在强化高风险业务领域的合规管理，防范操作风险与道德风险。

为此支行于4月底召集各网点正副主任会议，重点布置迎接审计中心巡回审计事宜。

实际上这次审计中心专项审计内容大部分审计内容涉及支行机关，基层网点涉及的信贷业务都是向支行推荐客户，主导还是支行业务部门。

涉及到基层网点主要是存款与柜台业务、中间业务和信息系统以及数据安全。

支行审计会议后，我及时召开全体干部职工会议。重点分析网点在存款与柜台业务、中间业务和信息系统以及数据安全的一些问题。大家集思广益总结了以下几点:

1、对公账户管理方面:存在着协助客户开户资料的问题，在客户印鉴卡管理方面不十分规范。形成的原因主要是为了拉客户存款，简化了开户的审查，美其名曰为客户提供方便快捷服务。

2、代理业务合规性方面：如代销保险、基金等产品的销售流程不很合规，特别是代理保险业务存在着误导客户的行为。形成的原因主要是在柜面纯宜传保险对客户吸引力不大，保险公司派出的保险人员培训的营销话术，实际上就有误导客户的行为话术。

3、人员行为排查方面：对员工是否参与民间借贷、非法集资等异常行为没有引起重视，也没有进行认真地排查。形成的原因主要是强调业绩的重要性。

4、柜面操作风险方面:对客户大额现金支取把关不严，存在着柜员代客填单、制单等问题。形成的风险主要是基层揽存压力大，没有足够的吸引力招徕客户，只有通过这些手段来吸引客户。

通过问题分析，我要求全员会后迅速整改。特别是要防止审计中心现场审计时发现还有上述问题的存在。

在会上我着重强调了现场审计关注两个方面:

一是代理保险要进行实际正面宣传，就是宣传我们银行代理xxx人寿保险公司销售xx保险，这种保险具有储蓄的性质，保险公司每年给一定分红。

二是柜面操作上一定不能代客户填单制单，大额现金支取必须预约，并认真做好审查。

要防止审计中心人员突击搞“钓鱼执法”，派其他客户以审计内容试探柜员，使柜员无意识地违规。

5月10日审计中心一行三人到我们网点进行现场审计。

首先他们抽查了对公客户开户情况，现场询问了对公记账员开户流程，查阅了以前的开户纪录。

其次在抽查的过程中正好有两个客户来到网点，一个客户看了代理保险宣传向大堂经理进行了询问，大堂经理回答时我看见审计人员在侧耳旁听。

接着柜面填单客户对柜员小黄说:“银行的同志呀！贰仟元的贰不会写，这个制单你帮忙填一下。”

我看见另一个审计人员眼睛朝柜台那边窥探。

好在小黄回答还算温柔。她从桌面拿出大写数字牌。

“这是贰，你照着写就行了，不好意思，银行有规定，我不能代你填单，谢谢你的理解。”

事后，听审计中心吕科长说，我们现场审计表现不错。